¿Qué cambió en 2026 con las retenciones de plataformas digitales?

A partir del **1 de enero de 2026** entró en vigor un esquema de retenciones **actualizado** para quienes generan ingresos vendiendo bienes o prestando servicios a través de plataformas digitales (Amazon, Mercado Libre, etc.), conforme a lo aprobado en la legislación fiscal 2026. La plataforma actúa como **retenedor**: te **descuenta ISR e IVA antes de depositarte** y los entera al SAT a tu nombre. El cambio más comentado es que la retención de **ISR para personas físicas subió** (reportado de 1% a **2.5%**) y se ordenó el esquema para **personas morales** (reportado en **2.5%** de ISR). Para el vendedor, el efecto inmediato es que la plataforma **deposita menos** de lo que factura, lo que afecta tu **flujo de efectivo**. *(No es asesoría fiscal; confirma las reglas vigentes con tu contador y en el portal del SAT.)*

¿Cuánto me retienen de ISR y por qué podría ser 20% en vez de 2.5%?

Las fuentes del sector reportan que en 2026 la retención de **ISR** es del **2.5%** sobre el **ingreso bruto** (sin deducciones) tanto para personas morales como físicas que venden en plataformas. **Pero** existe un castigo importante: si tu **RFC no está actualizado, es inválido o no lo proporcionas correctamente**, la retención puede dispararse al **20%**. Es decir, **tu RFC en regla vale dinero directo**: la diferencia entre 2.5% y 20% sobre todas tus ventas es enorme. Por eso la primera tarea fiscal de un vendedor importador es **darse de alta correctamente y mantener su RFC al día** en la plataforma. La retención de ISR, además, **no es un impuesto extra**: es un **pago provisional acreditable** contra tus propias obligaciones (ver la siguiente pregunta). *(Tasas reportadas; verifica las vigentes con tu contador.)*

¿La retención de ISR es un impuesto adicional que pierdo?

**No.** La retención de ISR (reportada en **2.5%**) **no es un impuesto adicional** que pierdes: es un **pago provisional acreditable**. En la práctica, la plataforma adelanta ese ISR al SAT **a tu nombre**, y tú lo **acreditas** (lo descuentas) contra el ISR que de todos modos te tocaría pagar por tus utilidades. Si llevas tu contabilidad en orden, no es una pérdida — es un **anticipo** de un impuesto que ya debías. El problema real **no es que lo pierdas, sino el flujo de efectivo**: recibes menos dinero hoy y lo regularizas en tu declaración. Lo mismo aplica, en buena medida, al IVA retenido si estás dado de alta y facturas correctamente. La conclusión práctica: un vendedor **formal y bien contabilizado** convierte estas retenciones en un tema de **flujo**, no de pérdida; el informal sí se las come.

¿Y el IVA? ¿Cuánto retiene la plataforma?

Las fuentes reportan que, cuando la plataforma actúa como **intermediario** y cobra al comprador, retiene **IVA** al vendedor según su situación fiscal: si tienes **RFC**, la retención reportada es del **8%** (equivalente al **50%** del IVA del 16%); si **no tienes RFC**, la retención sube al **16%** (el **100%**). Hay además supuestos especiales (por ejemplo, retención del 100% para residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México, conforme al Artículo 18-J de la Ley del IVA). Para el importador formal con RFC y actividad empresarial, el IVA tiende a ser un **flujo** (lo retenido se acredita contra el IVA que trasladas), no una pérdida neta — el mismo principio que en [el cálculo del IVA de importación](/es/aranceles-2026/calcular-iva-importaciones/). *(Tasas y supuestos reportados con base en la legislación 2026; confírmalos con tu contador.)*

Como importador de China que vende en línea, ¿qué tengo que hacer en la práctica?

Tres cosas concretas. **Primera: formalízate bien.** Date de alta con tu **RFC**, en el régimen que te corresponda, y mantén tus datos **actualizados en cada plataforma** — eso evita el castigo del 20% de ISR y del 16% de IVA. **Segunda: contabiliza las retenciones.** Guarda los comprobantes de retención que emite la plataforma; son los que te permiten **acreditar** lo retenido y no pagar dos veces. **Tercera: ajusta tu flujo de efectivo y tu costeo.** Como la plataforma **deposita menos**, planea tu capital de trabajo contando con ese desfase (ver [rotación de inventario y caja](/es/mayoristas/rotacion-inventario-bodega-mayorista-china-mexico-2026/)), y considera las retenciones al fijar tu [precio y margen](/es/mercado-libre-amazon/calcular-precio-venta-margen-amazon-mercado-libre-china-2026/). Y lo más importante: **trabaja con un contador** — esto no es asesoría fiscal, es un mapa para que hagas las preguntas correctas.

¿Esto hace que vender importado de China ya no sea rentable?

No por sí solo, pero **cambia los números** y castiga al informal. Para un vendedor **formal y bien contabilizado**, las retenciones de ISR e IVA son en buena parte un tema de **flujo de efectivo** (anticipas impuestos que de todos modos pagarías y acreditas lo retenido), no una pérdida pura. Para el vendedor **informal o con RFC en desorden**, en cambio, sí duele: paga 20% de ISR y 16% de IVA retenidos que no puede acreditar bien. La lectura estratégica es la de todo el pillar: en 2026 el margen se defiende con **formalidad, costeo correcto y eficiencia**, no improvisando. Súmalo a tu [decisión de precio](/es/mercado-libre-amazon/calcular-precio-venta-margen-amazon-mercado-libre-china-2026/) y a la pregunta de fondo de [si vale la pena importar de China en 2026](/es/aranceles-2026/vale-la-pena-importar-china-2026/). *(No es asesoría fiscal; consulta a tu contador.)*

Mercado Libre Full y Amazon FBA México 2026 — Guía Completa

Retenciones de Plataformas Digitales 2026 en Amazon y Mercado Libre: el ISR y el IVA que la Plataforma te Descuenta Antes de Depositarte (y por qué tu RFC Decide si te Retienen 2.5% o 20%)

Desde el 1 de enero de 2026 entró en vigor en México un esquema de retenciones actualizado para quienes venden en plataformas digitales como Amazon y Mercado Libre — y cambia cuánto dinero te deposita realmente la plataforma. La plataforma actúa como retenedor: te descuenta ISR e IVA antes de pagarte y los entera al SAT por ti. Para el importador de China que vende en línea, entender esto no es opcional: define tu flujo de efectivo real, y un error de RFC puede multiplicar tu retención de 2.5% a 20%. Esta guía explica, en lenguaje claro, las tasas reportadas para 2026 (ISR 2.5% para personas morales y físicas, con 20% de castigo si tu RFC no está en regla; IVA del 8% con RFC o 16% sin él), por qué la retención de ISR no es un impuesto adicional sino un pago provisional acreditable, y cómo encaja todo con tu costeo y tu margen. No es asesoría fiscal: las tasas y reglas son reportadas por fuentes del sector con base en la legislación 2026 y debes confirmarlas con tu contador y en el portal del SAT antes de tomar decisiones.

Por Sam Tam — Fundador y Director General

Publicado 30 de mayo de 2026 Actualizado 30 de mayo de 2026 6 min lectura

Respuesta rápida

Desde el 1 de enero de 2026, vender en Amazon o Mercado Libre en México implica un esquema de retenciones actualizado: la plataforma actúa como retenedor y te descuenta ISR e IVA antes de depositarte, enterándolos al SAT a tu nombre. En la práctica, recibes menos dinero del que facturas, y eso afecta tu flujo de efectivo.

Las tasas reportadas por fuentes del sector para 2026: ISR del 2.5% sobre el ingreso bruto (personas morales y físicas) — que sube al 20% si tu RFC no está en regla — e IVA del 8% con RFC (o 16% sin él). La buena noticia para el vendedor formal: la retención de ISR no es un impuesto adicional, es un pago provisional acreditable, y el IVA retenido también se acredita si facturas bien. Es decir, para quien está en orden, esto es sobre todo un tema de flujo, no de pérdida — y un castigo claro para el informal. No es asesoría fiscal: confirma todo con tu contador y en el SAT.

Qué cambió en 2026 y por qué te afecta

México ya tenía un régimen de plataformas digitales desde hace varios años; lo que ocurre en 2026 es una actualización del esquema de retenciones, con base en la legislación fiscal del ejercicio. La mecánica de fondo no cambia: la plataforma cobra al comprador, te retiene una parte de impuestos y te deposita el resto, enterando al SAT lo retenido.

Lo que sí cambió y se comenta más:

La retención de ISR para personas físicas subió (reportado de 1% a 2.5%).
Se ordenó el esquema para personas morales (retención de ISR reportada en 2.5%).
Se reforzaron las validaciones de RFC, con un castigo fuerte para quien no esté en regla.

El efecto inmediato para cualquier vendedor: la plataforma deposita menos de lo que vendiste. Si no lo planeaste, sentirás que “te falta dinero” cada quincena — cuando en realidad es un impuesto adelantado.

El ISR: 2.5%… o 20% si tu RFC no está en regla

La retención de ISR reportada para 2026 es del 2.5% sobre el ingreso bruto (sin deducciones), tanto para personas morales como físicas que venden a través de plataformas.

El punto crítico —y el más caro si lo ignoras— es el castigo por RFC: si tu RFC no está actualizado, es inválido o no lo proporcionas correctamente a la plataforma, la retención puede dispararse al 20%. Sobre todas tus ventas, la diferencia entre 2.5% y 20% es brutal.

Traducción práctica: tu RFC en regla vale dinero directo. La primera tarea fiscal de un vendedor importador no es optimizar nada sofisticado: es darse de alta correctamente y mantener sus datos al día en cada plataforma.

El ISR retenido no es dinero perdido: es un anticipo acreditable

Aquí está el malentendido que genera más pánico innecesario. La retención de ISR no es un impuesto adicional que pierdes. Es un pago provisional acreditable: la plataforma adelanta ese ISR al SAT a tu nombre, y tú lo acreditas (lo restas) contra el ISR que de todos modos te tocaría pagar por tus utilidades.

Si llevas tu contabilidad en orden, no es una pérdida — es un anticipo de un impuesto que ya debías. El reto real no es que lo pierdas, es el flujo de efectivo: recibes menos hoy y lo regularizas en tu declaración. Por eso un vendedor formal y bien contabilizado convierte esto en un tema de caja, mientras que el informal —que no puede acreditar bien— sí se lo come.

El IVA: 8% con RFC, 16% sin él

Cuando la plataforma actúa como intermediario y cobra al comprador, también retiene IVA al vendedor según su situación:

Con RFC: retención reportada del 8%, equivalente al 50% del IVA del 16%.
Sin RFC: retención del 16% (el 100%).
Supuestos especiales (Art. 18-J de la Ley del IVA): retención del 100%, por ejemplo cuando el vendedor es residente en el extranjero sin establecimiento permanente en México o los pagos se realizan a cuentas en el extranjero.

Para el importador formal con RFC y actividad empresarial, el IVA opera como un flujo: el IVA que te retienen y el que pagas en aduana se acreditan contra el IVA que trasladas en tus ventas — el mismo principio explicado en cómo calcular el IVA en importaciones. No es, para él, una pérdida neta; es capital de trabajo temporalmente comprometido.

Cómo encaja con tu costeo y tu flujo de efectivo

La consecuencia operativa de todo esto es doble:

Flujo de efectivo: la plataforma te deposita menos, así que tu capital de trabajo debe contar con ese desfase. Si vendes con margen ajustado y no lo planeaste, puedes quedarte corto para pagar el anticipo del siguiente contenedor a China. Esto se conecta directo con la disciplina de rotación de inventario y caja.
Costeo: las retenciones —junto con la comisión del marketplace, la logística y la publicidad— forman parte de las capas que tu precio debe contemplar. No las metas como sorpresa: inclúyelas desde el cálculo de precio y margen.

Errores fiscales que más caro salen al vendedor importador

RFC en desorden o desactualizado en la plataforma → te retienen 20% de ISR y 16% de IVA en vez de 2.5% y 8%.
Creer que la retención de ISR es dinero perdido y no acreditarla — pagas dos veces por no contabilizar.
No guardar los comprobantes de retención que emite la plataforma (son tu soporte para acreditar).
No planear el flujo de efectivo contando con que la plataforma deposita menos.
Vender en informalidad creyendo que ahorras — terminas con las retenciones más altas y sin poder acreditarlas.
No incluir las retenciones en el costeo y descubrir tarde que el margen real era menor.
No tener contador y tomar decisiones fiscales por lo que dijo un video — esta guía es un mapa, no asesoría.

Conclusión

Las retenciones de plataformas digitales 2026 no hacen inviable vender importado de China, pero cambian los números y, sobre todo, castigan al informal. Para el vendedor formal y bien contabilizado, el ISR retenido (2.5%) es un pago provisional acreditable y el IVA retenido (8% con RFC) se acredita igual que el de importación: el reto real es de flujo de efectivo, no de pérdida. Para el informal o con RFC en desorden, en cambio, el costo es real — 20% de ISR y 16% de IVA que no puede recuperar bien. La lección estratégica es la de todo el pillar: en 2026 el margen se defiende con formalidad, costeo correcto y planeación de caja, no improvisando. Y como esto no es asesoría fiscal, el mejor peso que puedes invertir es en un contador que aplique todo esto a tu caso.

Lectura adicional en este pillar

Cómo calcular tu precio de venta y margen en Amazon y Mercado Libre — las retenciones son una capa más de este cálculo
Publicidad en Amazon Ads y Mercado Ads para importadores — otra capa que tu precio debe cubrir
Reputación, algoritmo y posicionamiento 2026 — la formalidad y el buen servicio se refuerzan mutuamente
Cómo calcular el IVA en importaciones 2026 — el mismo principio de IVA acreditable como flujo
Rotación de inventario y caja para mayoristas — planea el capital de trabajo contando con que la plataforma deposita menos
¿Vale la pena importar de China en 2026? — la decisión estratégica que enmarca todo lo fiscal

Preguntas frecuentes

¿Qué cambió en 2026 con las retenciones de plataformas digitales?: A partir del **1 de enero de 2026** entró en vigor un esquema de retenciones **actualizado** para quienes generan ingresos vendiendo bienes o prestando servicios a través de plataformas digitales (Amazon, Mercado Libre, etc.), conforme a lo aprobado en la legislación fiscal 2026. La plataforma actúa como **retenedor**: te **descuenta ISR e IVA antes de depositarte** y los entera al SAT a tu nombre. El cambio más comentado es que la retención de **ISR para personas físicas subió** (reportado de 1% a **2.5%**) y se ordenó el esquema para **personas morales** (reportado en **2.5%** de ISR). Para el vendedor, el efecto inmediato es que la plataforma **deposita menos** de lo que factura, lo que afecta tu **flujo de efectivo**. *(No es asesoría fiscal; confirma las reglas vigentes con tu contador y en el portal del SAT.)*
¿Cuánto me retienen de ISR y por qué podría ser 20% en vez de 2.5%?: Las fuentes del sector reportan que en 2026 la retención de **ISR** es del **2.5%** sobre el **ingreso bruto** (sin deducciones) tanto para personas morales como físicas que venden en plataformas. **Pero** existe un castigo importante: si tu **RFC no está actualizado, es inválido o no lo proporcionas correctamente**, la retención puede dispararse al **20%**. Es decir, **tu RFC en regla vale dinero directo**: la diferencia entre 2.5% y 20% sobre todas tus ventas es enorme. Por eso la primera tarea fiscal de un vendedor importador es **darse de alta correctamente y mantener su RFC al día** en la plataforma. La retención de ISR, además, **no es un impuesto extra**: es un **pago provisional acreditable** contra tus propias obligaciones (ver la siguiente pregunta). *(Tasas reportadas; verifica las vigentes con tu contador.)*
¿La retención de ISR es un impuesto adicional que pierdo?: **No.** La retención de ISR (reportada en **2.5%**) **no es un impuesto adicional** que pierdes: es un **pago provisional acreditable**. En la práctica, la plataforma adelanta ese ISR al SAT **a tu nombre**, y tú lo **acreditas** (lo descuentas) contra el ISR que de todos modos te tocaría pagar por tus utilidades. Si llevas tu contabilidad en orden, no es una pérdida — es un **anticipo** de un impuesto que ya debías. El problema real **no es que lo pierdas, sino el flujo de efectivo**: recibes menos dinero hoy y lo regularizas en tu declaración. Lo mismo aplica, en buena medida, al IVA retenido si estás dado de alta y facturas correctamente. La conclusión práctica: un vendedor **formal y bien contabilizado** convierte estas retenciones en un tema de **flujo**, no de pérdida; el informal sí se las come.
¿Y el IVA? ¿Cuánto retiene la plataforma?: Las fuentes reportan que, cuando la plataforma actúa como **intermediario** y cobra al comprador, retiene **IVA** al vendedor según su situación fiscal: si tienes **RFC**, la retención reportada es del **8%** (equivalente al **50%** del IVA del 16%); si **no tienes RFC**, la retención sube al **16%** (el **100%**). Hay además supuestos especiales (por ejemplo, retención del 100% para residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México, conforme al Artículo 18-J de la Ley del IVA). Para el importador formal con RFC y actividad empresarial, el IVA tiende a ser un **flujo** (lo retenido se acredita contra el IVA que trasladas), no una pérdida neta — el mismo principio que en [el cálculo del IVA de importación](/es/aranceles-2026/calcular-iva-importaciones/). *(Tasas y supuestos reportados con base en la legislación 2026; confírmalos con tu contador.)*
Como importador de China que vende en línea, ¿qué tengo que hacer en la práctica?: Tres cosas concretas. **Primera: formalízate bien.** Date de alta con tu **RFC**, en el régimen que te corresponda, y mantén tus datos **actualizados en cada plataforma** — eso evita el castigo del 20% de ISR y del 16% de IVA. **Segunda: contabiliza las retenciones.** Guarda los comprobantes de retención que emite la plataforma; son los que te permiten **acreditar** lo retenido y no pagar dos veces. **Tercera: ajusta tu flujo de efectivo y tu costeo.** Como la plataforma **deposita menos**, planea tu capital de trabajo contando con ese desfase (ver [rotación de inventario y caja](/es/mayoristas/rotacion-inventario-bodega-mayorista-china-mexico-2026/)), y considera las retenciones al fijar tu [precio y margen](/es/mercado-libre-amazon/calcular-precio-venta-margen-amazon-mercado-libre-china-2026/). Y lo más importante: **trabaja con un contador** — esto no es asesoría fiscal, es un mapa para que hagas las preguntas correctas.
¿Esto hace que vender importado de China ya no sea rentable?: No por sí solo, pero **cambia los números** y castiga al informal. Para un vendedor **formal y bien contabilizado**, las retenciones de ISR e IVA son en buena parte un tema de **flujo de efectivo** (anticipas impuestos que de todos modos pagarías y acreditas lo retenido), no una pérdida pura. Para el vendedor **informal o con RFC en desorden**, en cambio, sí duele: paga 20% de ISR y 16% de IVA retenidos que no puede acreditar bien. La lectura estratégica es la de todo el pillar: en 2026 el margen se defiende con **formalidad, costeo correcto y eficiencia**, no improvisando. Súmalo a tu [decisión de precio](/es/mercado-libre-amazon/calcular-precio-venta-margen-amazon-mercado-libre-china-2026/) y a la pregunta de fondo de [si vale la pena importar de China en 2026](/es/aranceles-2026/vale-la-pena-importar-china-2026/). *(No es asesoría fiscal; consulta a tu contador.)*

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